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账无忌:税务人员手把手教你填企业所得税报表

作者:zhy
2018-11-30
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日前,国家税务总局下发了关于《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2018年版)〉等报表的公告》的解读进一步方便纳税人办理税收业务,优化税收营商环境。

首先原文公告长这样:

企业所得税报表制作方式异常繁琐,以小微企业为例:

必填申报表:

(一)《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》

(二)附表三《减免所得税额明细表》

填写方法:

(一)《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》“是否符合小型微利企业”栏次选择“是”。

(二)将《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》第9行“实际利润额”的金额与15%的乘积填入附表三第2行“符合条件的小型微利企业”和第3行“其中:减半征税”。

为什么是实际利润额乘以15%,因为不享受减免政策实际应纳税额=实际利润*25%,如果享受政策,实际纳税额=实际利润*50%*20%,这两者差=实际利润*15%为减免部分

(三)附表三《减免所得税额明细表》的相关数据带入《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》第12行“减免所得税额”。

(四)依《中华人民共和国企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类,2015年版)》第17行“本月(季)实际应补(退)所得税额”累计金额的数据缴纳税款。

看完计算方式是不是很懵逼!值得高兴的是,账无忌智能财税软件中企业所得税申报表全部自动生成,除此之外还有三大财务报表均是自动生成,用户只需每月记录流水账即可,系统的财务报表和税务报表全部是系统自动生成,不需要任何人工操作!而且还支持导出申报数据操作哦!如图:

此外,“账无忌”智能财税软件还有八大核心亮点:

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